EL FINANCIAMIENTO DE UNA CARRERA : UN EJERCICIO DE ANÁLISIS FINANCIERO

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DADA LA INFORMACIÓN DE LOS CUPOS DE LAS CARRERAS OFERTADAS POR LA UTEM, SE HA GENERADO UN DEBATE RESPECTO DE LA CANTIDAD DE ALUMNOS QUE DEBIERAN TENER PARA AUTOFINANCIARSE.

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Para simplificar el análisis se asumirá que es una carrera con un ingreso de 30 alumnos anuales y sin ingreso en el segundo semestre del año.

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También se supondrá que de los 30 alumnos ingresados al año, terminan su carrera 20 de ellos, (deserción promedio de 2,5 por año) , lo que implica que los cursos tendrían en promedio 25 alumnos.
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Asimismo, se supondrá que es una carrera de tiza y pizarrón (sin laboratorios) , y que los alumnos de cada curso toman seis asignaturas por semestre con un promedio de cinco horas semanales cada uno.
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Se supondrá que los cursos se dictan semestralmente según la malla y no se dictan cursos de reposición para los repitentes.

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En dichas condiciones, resulta que esa carrera modelo debe dictar 30 asignaturas semestralmente con un total de 150 horas de clases semanales (630 mensuales), y se ocupan cinco salas de clases en media jornada (A.M. o P.M.).

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Finalmente, se supondrá que los profesores que dictan esos cursos son de Jornada Parcial con un grado promedio EUS de nivel 8; y, que la atención de la carrera demanda SEIS profesores de J. Completa para atender la Escuela y las necesidades del Departamento más afín, con un aporte de 16 horas de clases semanales promedio por cada profesor de JC ; esto es , un conjunto de 96 horas semanales, o 400 mensuales. (nota: se ha desechado la opción de rectoría de 24 horas por profesor JC, pues es poco realista para un especialista).

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Basándose en los cálculos anteriores, y dejando de lado los costos administrativos generales de la Facultad y de la Universidad que deben repartirse entre todos los alumnos de la UTEM, se puede estimar los ingresos de los 125 alumnos y el gasto directo que genería a la univeridad.

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INGRESOS DIRECTOS POR 125 ALUMNOS CON UN VALOR DE ARANCEL DE $1.500.000.- ANUALES(*) = $ 187,5 MILLONES ANUALES. (nota: se estimó un valor más bajo que el del arancel oficial, dado que muchos de los alumnos reciben el aporte institucional para compensar el arancel base que fija el Estado para otorgar los Créditos o Becas).

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GASTOS DIRECTOS:
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PARA LAS SEIS ASIGNATURAS SEMESTRALES DE CADA NIVEL, CON CINCO HORAS SEMANALES PROMEDIO CADA UNA, SE TOTALIZAN 30 HORAS SEMANALES EN LAS SEIS ASIGNATURAS DEL NIVEL. LO QUE MULTIPLICADO POR LAS 4,2 SEMANAS DE UN MES, RESULTA UN REQUERIMIENTO TOTAL DEL CURSO DE 126 HORAS MENSUALES.

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CONSIDERANDO QUE LA CARRERA TIENE CINCO NIVELES EN FUNCIONAMIENTO SIMÚLTÁNEO, LA DEMANDA TOTAL DE HORAS QUE DEBE SERVIR LA CARRERA MENSUALMENTE ES DE 630 HORAS .

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ESTA DEMANDA DE HORAS DEBE SER ATENDIDA POR LOS COLEGAS JC DEL DEPTO MÁS AFÍN CON 96 HORAS SEMANALES (400 HORAS MENSUALES) Y CONTRATARSE EL RESTO DE LAS HORAS (230), A LOS COLEGAS JP.

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PARA TRADUCIR EN DINERO ESA DEMANDA DE HORAS, SE AÑADIRÁN LOS SIGUIENTES SUPUESTOS :

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1.- Los seis profesores de JC son en promedio de grado 8 EUS y ganan 1.8 millones de pesos mensuales brutos durante los doce meses del año, totalizando los seis colegas $ 130 millones anuales.

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2.- Los profesores de JP de grado 8 en promedio y con un pago de 8.000 pesos brutos la hora de clase presencial o directa, implica un gasto para servir las 230 horas mensuales señaladas anteriormente, un total de 1.9 millones de pesos mensuales, que multiplicados por los cinco meses de duración de cada semestre totalizan 10 millones de pesos semestrales; es decir, 19 millones de pesos anuales (sin pago de vacaciones).

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3.- El Departamento más afín a la carrera y la Escuela demandan una secretaria cada uno por un total de 1 millón mensual ($12 millones anuales); salas de clases cuyo valor es discutible, pero que se podría estimar en 100 mil pesos mensuales cada una de las cinco requeridas , totalizando 500 mil mensuales y seis millones anuales; y, finalmente, ocho oficinas para los profesores JC y las secretarias con un valor pomedio de 500 mil mensuales brutos cada una, totalizando un millón mensuales y 12 millones anuales.

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4.- Los gastos de electricidad, agua, teléfono y varios de uso común se han estimado arbitrariamente en 300 mil pesos mensuales para la carrera, lo que implica un gasto adicional de 3.6 millones al año.

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RESUMIENDO INGRESOS Y GASTOS ANUALES EN MILLONES DE PESOS SE TIENE QUE :

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INGRESO ANUAL POR ARANCELES : $187.5

INGRESO ANUAL POR MATRÍCULA : $ 11.8
INGRESO TOTAL POR LA CARRERA : $199.3

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GASTOS MATERIALES (Oficin. y Otros) :$ 4.8

GASTO ANUAL SALAS DE CLASES. ... : $ 6.0

GASTOS EN ELECTr. AGUA Y OTROS : $ 3.6

GASTOS EN SECRETARIAS ............... : $ 12.0
GASTOS EN PROFESORES JC (6) ..... : $130.0
GASTOS EN PROFESORES JP (230) . : $ 19.0
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GASTOS ANUALES TOTALES : ........ : $175.4
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SALDO ANUAL : ................................. : $ 19.9
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Con este saldo positivo se debe aportar a los gastos generales de la Facultad y de la Universidad, tanto en RRHH como en el financiamiento de diversos servicios y compromisos.
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Finalmente, valga la pregunta sobre aquellas carreras que teniendo un ingreso parecido de alumnos, contemplan en sus mallas curriculares laboratorios y costosos talleres (reales e imaginados) en muchas de las asignaturas de su malla, incrementando significativamente sus costos y no sus ingresos. (ver listado de carreras con cupos ofrecidos en editorial anterior.