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TEXTO ORIGINAL EN PDF EN EL SCRIPT SUPERIOR MÁS RECIENTE.
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INTRODUCCIÓN:
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(TRANSCRITO DE PDF A WORD).
DE CONTRALORÍA GENERAL:
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División Auditoría Administrativa Área Educación, Trabajo y Previsión Social Control de Personal .
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Informe Final Universidad Tecnológica Metropolitana. Fecha: 17 de noviembre de 2010. Informe N°: 125/10
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Saluda atentamente a Ud., POR ORDEN DEL CONTRALOR GENERAL Patricia Arriagada Villouta ABOGADO JEFE DIVISIÓN AUDITORIA ADMINISTIVA, CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA, DIVISIÓN DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA - ÁREA DE EDUCACIÓN TRABAJO Y PREVISIÓN SOCIAL , DAA N° 1202 /2010
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REMITE INFORME FINAL N°125, DE 2010, SOBRE EXAMEN DE CUENTAS DE GASTOS Y AUDITORIA DE PERSONAL Y REMUNERACIONES DE LA UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA METROPOLITANA (UTEM). SANTIAGO,
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Cumplo con enviar a Ud., para su conocimiento y fines pertinentes, copia del Informe Final N° 125 de 2010, con el resultado de la auditoría practicada por esta División en esa Casa de Estudios. Sobre el particular, corresponde que esa autoridad disponga se adopten las medidas pertinentes y que se implementen las acciones informadas, tendientes a subsanar las situaciones observadas, aspectos que se verificarán en una visita posterior que practique en esa Entidad este Organismo de Control.
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AL SEÑOR RECTOR UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA METROPOLITANA (UTEM) PRESENTE , Refs N' 210986/10 y 236848/10
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AL SEÑOR CONTRALOR UNIVERSITARIO UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA METROPOLITANA PRESENTE mgr Refs.: N° 210986/10 y 236848/10 RTE. ANTECEDEN.
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En cumplimiento del Plan Anual de Fiscalización, se efectuó un examen de cuentas a los gastos de la Universidad Tecnológica Metropolitana, del período comprendido entre el 2 de enero y el 31 de diciembre de 2009.
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Objetivo La auditoría tuvo por finalidad efectuar un examen selectivo de los gastos realizados por la Universidad durante el ejercicio 2009, por concepto de bienes y servicios de consumo, como asimismo revisar los actos administrativos exentos del trámite de toma de razón sobre beneficios remuneratorios y emolumentos anexos, y verificar el sistema de control interno existente y validar el grado de cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias, la fidelidad y veracidad de las cuentas, la autenticidad de la documentación de respaldo y la exactitud de las operaciones. .
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Metodología La fiscalización se efectuó de acuerdo con los principios, normas y procedimientos de fiscalización aprobados por esta Contraloría General, mediante las resoluciones N°s 1485 y 1486, de 1996, e incluyó la revisión selectiva de los documentos, la verificación del cumplimiento de la normativa legal y reglamentaria atingente a la materia, la validación de los registros contables y otros medios técnicos que se estimaron necesarios en las circunstancias. .
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Universo De acuerdo con los datos consignados en el Balance General de la Universidad, al 31 de diciembre de 2009, se ejecutaron gastos correspondientes al subtítulo 22, por un total de M$ 1.995.983, en tanto que los desembolsos por concepto de personal alcanzaron a M$15.048.160.
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Muestra Para efectos de la revisión, se tomó una muestra de M$514.969 de los desembolsos por bienes y servicios de consumo, la que representa el 25,8% del total de los gastos efectuados. La información utilizada fue proporcionada por la Universidad, y fue puesta a disposición de esta Contraloría con fecha 14 de junio de 2010.
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En lo que se refiere al rubro de resoluciones exentas, la muestra selectiva alcanzó a 1.668 actos administrativos emitidos en el tercer trimestre de 2009, equivalente al 19% del total anual.
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Sobre el proceso de remuneraciones, se revisó selectivamente un total de $165.954.763, del mismo período. En lo que atañe al rubro horas extraordinarias, se analizó una muestra ascendente a $1.504.974. .
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Respecto a los viáticos nacionales, la muestra correspondió a los meses de octubre y noviembre de 2009, alcanzando la cantidad de $2.306.583. En cuanto a los contratos a honorarios, la muestra examinada ascendió a $18.426.331, correspondiente a los meses de octubre, noviembre y diciembre de 2009 y marzo de 2010.
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En relación con la recuperación de subsidios por incapacidad laboral, se analizó el tercer trimestre del año 2009, con un total de $83.182.280. Sobre los procesos que comprenden las obligaciones legales a fiscalizar, se revisó el personal sujeto a rendición de fianzas de fidelidad funcionaria y conducción, asimismo se examinaron las declaraciones de intereses y de patrimonio de los funcionarios que deben cumplir con esta obligación.
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Sobre el particular, se emitieron los Preinformes de Observaciones N°125-1 y 125-2 de 2010, los que fueron remitidos en forma confidencial al Rector de la Universidad Tecnológica Metropolitana, quien respondió mediante el oficio S/N° y N° 47 del año en curso, informando las acciones que ha efectuado para subsanar las observaciones planteadas en los referidos Preinformes.
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